【#遺產稅申報】遺產申報,別漏了保單
很多人以為保險給付是免計入遺產申報的,這是僅『限要保人與被保險人同為被繼承人』,約定於其死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額,免計入遺產總額
⚠️但是下列這種情形的保單,在被繼承人死亡後,是須列入遺產申報的呦
✅被繼承人為【要保人】,繼承人或其他家屬為【被保險人】
✅未到期之保單
➡️當要保人死亡時,保單為要保人所有,具財產價值,申報遺產稅時應列入遺產申報
⭐️小叮嚀⭐️
如果不清楚被繼承人生前購買之保險是否要併入遺產申報,建議您可選擇將保單揭露於遺產稅申報書「不計入遺產總額的財產」欄,由稽徵機關衡酌個案具體情況綜合判斷,以免因為未列入申報而被處罰。
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